Refund credited नहीं हुआ? पहले intimation, demand और bank status का मिलान करें
ITR में refund दिखने के बाद रकम न आए, या refund पुराने demand में adjust हो जाए, तो कारण जाने बिना दोबारा return file न करें। पहले e-Filing portal पर refund status, section 143(1) intimation, outstanding demand/section 245 notice और bank account validation अलग-अलग देखें। हर स्थिति का अगला कदम अलग है: bank failure में reissue, जबकि गलत demand हो तो evidence के साथ portal response या उपयुक्त correction।
पहले इन तीन स्थितियों को अलग पहचानें
- Refund processed, bank में नहीं आया: portal status और failed/returned reason पढ़ें; bank validation, account number, IFSC और refund nomination जाँचें।
- Refund पुराने demand में adjust हुआ: section 245 notice और demand year का computation/response history निकालें।
- Refund amount कम है: 143(1) intimation में proposed adjustments, TDS credit और tax calculation को ITR से compare करें।
143(1) intimation पढ़ने की checklist
Filed ITR acknowledgement और final computation के साथ intimation रखें। Returned income, tax payable/refund, TDS/TCS, advance tax/self-assessment challans और हर adjustment line को अलग-अलग मिलाएं। यदि TDS credit कम दिखे तो Form 26AS/AIS, deductor certificate और सही PAN/TAN evidence देखें। केवल refund amount देखकर निष्कर्ष न निकालें; intimation की calculation में कौन सा credit या claim बदला है, वही कारण बताता है।
Section 245 adjustment notice हो तो
Portal के Pending Actions → Response to Outstanding Demand में demand का assessment year, amount, source और status देखें। Section 245 notice में प्रस्तावित adjustment पढ़कर तय करें कि demand पहले चुकाई गई, rectification में बदली, appeal में disputed है, या गलत credit/entry से बनी है। गलती हो तो challan CIN, rectification order, appeal acknowledgement या prior response receipt जोड़कर disagree response दें। Demand सही और unpaid हो तभी payment route पर विचार करें; “Demand correct” चुनने से पहले उसकी पुष्टि जरूरी है।
Bank validation और refund reissue
अगर refund fail होने का कारण validated account न होना या bank rejection है, portal profile में account validation status, PAN linkage, नाम, IFSC और refund के लिए account nomination जाँचें। सही account validate होने के बाद portal की Refund Reissue service में संबंधित assessment year का request दें और acknowledgement सुरक्षित रखें। बार-बार नया reissue request डालने से पहले पुराने request/status को देखें।
क्या documents तैयार रखें?
- ITR acknowledgement, filed return JSON/PDF और computation
- 143(1) intimation और refund status screenshot/download
- Section 245 notice, demand detail तथा response history
- Form 26AS, AIS/TIS, TDS certificates और tax challan CIN
- Rectification/appeal order या acknowledgement, यदि हो
- Bank validation, refund nomination और failed refund/reissue status
Practical example
मान लें return में ₹18,000 refund अपेक्षित था, लेकिन 143(1) में ₹7,000 दिखा। पहले intimation में TDS credit और arithmetic adjustment खोजें। फिर 26AS में deductor ने tax जमा किया है या नहीं, PAN सही है या नहीं, और return में वही credit claim हुआ था या नहीं मिलाएं। यदि ₹11,000 का पुराना demand भी section 245 notice में दिखे, तो उस demand का भुगतान/rectification/appeal proof देखें। दोनों कारण अलग हैं; एक ही “refund reissue” request से दोनों ठीक नहीं होंगे।
Income Tax Act 2025: old vs new section reference
1 April 2026 से शुरू Tax Year 2026-27 के लिए नया Income-tax Act लागू है। पुराने Act की section 245 refund adjustment provision की mapping नए Act की section 291 से होती है। AY 2026-27 की return, जो FY 2025-26 की income से जुड़ी है, पुराने Act के अनुसार रहती है; इसलिए notice का tax year और proceeding context देखे बिना नया section number लागू न मानें।
Common mistakes
- Refund credit और demand adjustment को एक ही समस्या मानना
- 143(1) intimation पढ़े बिना वही return फिर से submit करना
- Demand paid होने का challan proof response में न जोड़ना
- Dispute रहते portal पर demand सही स्वीकार कर लेना
- Bank account validate किए बिना reissue बार-बार भेजना
- AY और Tax Year को मिलाकर old/new Act section गलत चुनना
FAQ
Q1. Refund status processed है लेकिन bank में नहीं आया, पहले क्या देखें?
Portal पर failed/returned reason, nominated bank validation और refund reissue eligibility देखें।
Q2. Section 245 notice में क्या respond करना चाहिए?
पहले demand की सही राशि और उसका भुगतान/rectification/appeal status प्रमाण से जाँचें; उसके बाद agree या disagree response चुनें।
Q3. 143(1) में refund कम क्यों हो सकता है?
TDS/tax credit difference, arithmetic adjustment या return में मांगी गई राशि और processed calculation के अंतर की वजह से। Intimation line-by-line पढ़ें।
Q4. क्या नया Act पुराने AY की pending proceeding पर लागू होगा?
हर मामले में नहीं। Pre-1 April 2026 tax year की proceedings पर repeal-and-savings/transition rules के तहत old Act जारी रह सकता है।
Q5. Atax review में क्या भेजें?
ITR, 143(1), section 245 notice, 26AS/AIS, challans, demand responses और bank/reissue status भेजें।