क्लाइंट ने TDS काटा, लेकिन Form 26AS में credit नहीं दिख रहा? पहले bill और deductor की filing मिलाएँ
मान लीजिए आपने किसी कंपनी को ₹50,000 की service invoice दी। भुगतान में ₹5,000 TDS काटकर ₹45,000 मिला, लेकिन Form 26AS में उस ग्राहक की entry नहीं है। इसका मतलब यह अपने-आप नहीं कि आपकी invoice या payment गलत है। हो सकता है deductor ने TDS जमा या report न किया हो, गलत PAN लिखा हो, राशि/quarter गलत हो या statement अभी update न हुई हो। पहले कागज़ों से अंतर समझें; फिर तय करें कि किससे correction माँगना है।
सबसे पहले ये दस्तावेज़ साथ रखें
क्लाइंट की invoice, payment advice या remittance note, bank statement, TDS certificate (यदि मिला हो), deductor का नाम और TAN, अपना PAN, Form 26AS और AIS। एक ही financial year और सही assessment year/tax year की statements खोलें। केवल bank में कम आया payment देखकर credit न मानें; invoice पर TDS का उल्लेख और भुगतान का हिसाब भी मिलना चाहिए।
हर client के लिए एक छोटी सूची बनाएँ: invoice number/date, कुल bill, काटा गया TDS, net amount received, deductor/TAN और statement में दिखी राशि। इससे यह साफ होगा कि एक client की entry गायब है या कुल credit में बड़ा अंतर है।
Mismatch सुलझाने की पाँच जाँच
- PAN की spelling/digits: deductor से पुष्टि करें कि TDS statement में आपका सही PAN दर्ज है। PAN गलत होने पर credit आपके खाते से link नहीं हो सकता।
- Deductor और TAN: invoice तथा payment advice पर कटौती करने वाली legal entity देखें। समूह की दूसरी कंपनी या अलग branch का TAN हो सकता है; सही deductor को ही लिखें।
- Quarter और reporting: भुगतान किस तारीख/financial year में हुआ और deductor ने किस quarter की statement में दिखाया, इसे मिलाएँ। Statement correction या processing के बाद record आने में समय लग सकता है।
- राशि और certificate: invoice पर दर्शाई कटौती, मिला net payment और Form 16A/TDS certificate (यदि उपलब्ध हो) आपस में reconcile करें। अलग राशि हो तो deductor से detail माँगें।
- 26AS/AIS और ITR: statement refresh करके entry फिर जाँचें। यदि deductor का विवरण गलत या छूटा है, Income Tax Department की guidance के अनुसार deductor को TDS statement correction करना होता है।
Income Tax Department बताता है कि TDS mismatch में employer/deductor को सूचित करें; deductor revised TDS return दाखिल कर सकता है। Tax credit उतना ही claim करें जितना Form 26AS में उपलब्ध है। आधिकारिक tax-credit mismatch मार्गदर्शन देखें।
अगर return पहले ही file हो चुकी है
यदि ITR अभी file नहीं हुई, तो उपलब्ध statement के साथ अपनी income और TDS working मिलाकर सही विवरण तैयार करें। केवल invoice या certificate के आधार पर statement में न दिख रहे credit को बिना जाँच claim करना बाद में mismatch पैदा कर सकता है। Deductor को लिखित में invoice, payment date, TDS amount, PAN और TAN भेजकर status तथा correction की अपेक्षित तारीख पूछें; ईमेल/जवाब सुरक्षित रखें।
यदि return process हो चुकी है और intimation में tax-credit mismatch आया है, पहले intimation, filed ITR और 26AS की line-by-line तुलना करें। क्या deductor की statement सुधारनी है, या filed return में TAN/राशि/challan विवरण गलत दर्ज हुआ था? दोनों का उपाय अलग हो सकता है। Rectification का विकल्प processed return और उपलब्ध portal service पर निर्भर करता है; बिना अंतर समझे दोबारा वही दावा न भेजें।
आम सवाल
क्लाइंट ने TDS certificate दिया है, क्या उतना credit पक्का claim कर सकता हूँ?
Certificate को invoice, payment और Form 26AS से मिलाएँ। Statement में credit उपलब्ध न होने पर पहले deductor से reporting/correction की पुष्टि करें; केवल certificate देखकर स्वतः credit मान लेना ठीक नहीं।
किसे संपर्क करना चाहिए: Income Tax Department या client?
अगर deductor की TDS statement में PAN, राशि या quarter की गलती है, तो client/deductor से correction शुरू करवाएँ। अपनी ITR या processed return में reporting error हो तो file की अलग समीक्षा करें।
कितने दिन इंतज़ार करूँ?
पहले deductor से statement filing और correction की लिखित स्थिति लें। फिर portal पर statement दोबारा जाँचें। समयसीमा और return/rectification विकल्प आपके मामले व लागू नियमों पर निर्भर करते हैं।
क्या AIS और 26AS दोनों देखना चाहिए?
हाँ। दोनों का उद्देश्य/दिखाई देने वाला विवरण अलग हो सकता है; relevant tax credit का मिलान statement, deductor और filed return से करें।
अपनी invoices, payment proofs, deductor-wise TDS list, Form 26AS/AIS और filed ITR साथ लाएँ। Atax office में हम mismatch का स्रोत अलग करने, deductor को भेजने योग्य correction details बनाने और लागू return/rectification विकल्प जाँचने में मदद करेंगे। समीक्षा के लिए WhatsApp करें: 9667703363.