ITR file हो जाने के बाद गलती मिले तो सही year और सही section पहचानें
Bank interest छूट जाना, गलत deduction claim होना, capital gain schedule अधूरा रहना, TDS credit mismatch, wrong bank account या business figures गलत भरना common errors हैं। हर mistake के लिए Updated Return जरूरी नहीं होती। अगर revised return की permitted window खुली है तो original या belated return में omission/wrong statement को correction के साथ दोबारा file किया जा सकता है।
Old Act vs New Act: Revised Return comparison
| बात | Income Tax Act, 1961 | Income Tax Act, 2025 |
|---|---|---|
| Applicable return | AY 2026-27 और earlier | Tax Year 2026-27 onward |
| Section | 139(5) | 263(5) |
| What can be revised | Original या belated return की omission/wrong statement | Original या belated return की omission/wrong statement |
| Time concept | Relevant Assessment Year की applicable deadline | Relevant Tax Year के end से 12 months या assessment completion, whichever earlier |
AY 2026-27 में कौन सा Act लगेगा?
FY 2025-26 की income के लिए AY 2026-27 return old Income Tax Act, 1961 में ही file होती है, भले correction 1 April 2026 के बाद हो। इसलिए revised return Section 139(5) में होगी। Official portal FAQ के अनुसार AY 2026-27 से revised-return deadline relevant AY के 31 March तक बढ़ाई गई है; 31 December के बाद filing पर Section 234I की applicable fee हो सकती है। Portal status और case facts filing से पहले check करें।
New Act में Section 263(5) क्या कहता है?
Income Tax Act 2025 में return provisions Section 263 में consolidate किए गए हैं। Section 263(5) original या belated return में omission/wrong statement मिलने पर revised return का route देता है। Income Tax Department की current FAQ guidance के अनुसार revised return relevant Tax Year के end से 12 months के भीतर या assessment completion से पहले, जो earlier हो, file करनी होगी।
किन गलतियों में revised return review करें?
- Salary, interest, rent या other income छूट गई
- AIS/TIS में securities, property या high-value transaction mismatch है
- Capital gain schedule या cost details गलत हैं
- TDS/TCS credit या challan details incorrect हैं
- Deduction, exemption या tax regime selection गलत है
- Bank account, personal details या refund account गलत है
- Business turnover, profit, balance sheet या audit information incomplete है
Revised Return से पहले checklist
1. Original ITR निकालें: Acknowledgement, JSON, computation और schedules review करें।
2. AIS/TIS/26AS मिलाएं: Missing income और tax credits identify करें।
3. Correct year चुनें: AY 2026-27/earlier या Tax Year 2026-27 onward तय करें।
4. Tax impact निकालें: Additional tax, interest, refund या fee की fresh calculation बनाएं।
5. Original acknowledgement दें: Revised return में prior return details सही भरें।
6. सभी schedules फिर check करें: केवल एक field बदलकर बाकी mismatch न छोड़ें।
7. E-verify करें: Filing के बाद revised return की verification complete करें और acknowledgement सुरक्षित रखें।
एक practical example
मान लीजिए AY 2026-27 की ITR July 2026 में file हुई, लेकिन September में bank interest और mutual fund capital gain छूटने का पता चला। यह return FY 2025-26 की है, इसलिए correction old Act के Section 139(5) में होगी। AIS, bank certificate, capital gain statement और tax calculation मिलाकर complete revised return file करनी चाहिए।
Revised Return और ITR-U में फर्क
Revised return permitted time window में omission/wrong statement correct करती है और case के facts के अनुसार tax/refund figures बदल सकते हैं। ITR-U अलग route है, जो बाद की prescribed window में additional income/tax reporting के लिए है और उससे tax liability घटाना या refund बढ़ाना allowed नहीं है। Window खुली हो तो पहले सही correction route identify करें।
Atax office में कैसे help मिलती है?
Atax.in original ITR, AIS/TIS, Form 26AS, bank statements, salary/business records, capital gain reports और challans देखकर error list बनाता है। फिर old vs new Act applicability, revised-return eligibility, tax/fee impact, corrected schedules और e-verification review की जाती है।
FAQ
Q1. AY 2026-27 की revised return किस section में होगी?
Old Income Tax Act, 1961 के Section 139(5) में।
Q2. New Act में revised return का section क्या है?
Income Tax Act 2025 में Section 263(5)।
Q3. Belated return revise हो सकती है?
हाँ, applicable window के भीतर original या belated return में omission/wrong statement revise की जा सकती है।
Q4. Revised return file करके verification जरूरी है?
हाँ। Return की e-verification/verification complete किए बिना filing process अधूरी रह सकती है।
Q5. Atax में क्या लेकर आएं?
Original ITR, acknowledgement, AIS/TIS, 26AS, bank statements, income proofs, capital gain report, books और challans लेकर आएं।
Official reference: Income Tax Department – Income Tax Returns FAQs